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Techniques pour pratiquer rapidement la comptabilité bancaire.

Corpus réglementaire pour pratiquer la comptabilité bancaire en conformité avec les règles et principes légaux.

Outils pour comprendre la comptabilité courante et les états financiers bancaires (bilan, compte de résultat, annexe).

Module 1 – Points généraux bancaires 

Organisation comptable bancaire 

Plan comptable bancaire 

Contrôle interne comptable bancaire 

Etats comptables bancaires (bilan, compte de résultat, annexe) 

Module 2 – Comptabilisation des opérations avec la clientèle 

Traitement des prêts et créances 

Créances douteuses et dépréciées 

Engagements de financement et de garantie 

Dépôts de la clientèle 

Moyens de paiement et système de règlement 

Points de révision comptable sur les opérations avec la clientèle 

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Module 3 – Comptabilisation des opérations de trésorerie 

Opérations de trésorerie à très court terme 

Opérations interbancaires 

Compensation interbancaire 

Opérations en devises 

Points de révision comptable sur les opérations de trésorerie 

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Module 4 – Comptabilisation des opérations de marché pour compte propre 

Titres de transaction 

Titres de placement 

Titres d’investissement 

Cession et décomptabilisation des titres 

Prêts de titres 

Titres en pension 

Valorisation des titres 

Points de révision comptable sur les opérations de marché pour compte propre 

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Module 5 – Comptabilisation des instruments dérivés 

Définition et nature des instruments dérivés 

Comptabilité de couverture (micro, macro) 

Comptabilité des positions ouvertes isolées 

Dérivés incorporés 

Points de révision comptable sur les instruments dérivés 

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Module 6 – Immobilisations 

Immobilisations incorporelles 

Immobilisations corporelles 

Immobilisations financières 

Dépréciation des immobilisations 

Cession et décomptabilisation des immobilisations 

Immeubles de placement 

Points de révision comptable sur les immobilisations 

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Module 7 – Provisions 

Provision de passif 

IFRS 9 

Provision pour engagement de retraite 

Points de révisions comptables sur les provisions 

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Module 8 – Autres actifs et autres passifs 

Opérations avec les succursales 

Débiteurs divers 

Créditeurs divers 

Capitaux propres 

Points de révision comptable sur les autres actifs et autres passifs 

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Module 9 – Eléments du compte de résultat bancaire 

Marge nette d’intermédiation 

Produit net bancaire (PNB) 

Résultat d’exploitation 

Résultat brut et impôts sur les sociétés 

Points de révision comptable sur les éléments de compte de résultat 

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Module 10 –Bâle 3 

Présentation du cadre Bâle 3 

Passage des fonds propres comptables aux fonds prudentiels 

Ratio de solvabilité 

Ratio de liquidité (LCR, NSFR) 

Ratio de levier 

Cas pratiques